存款合同已履行，利息属实际储户

作者：彭箭 江西省吉水县人民法院

人民法院报8月18日B4版刊登《假身份证存款利息如何处理》一文，该文作者认为，黄某故意以“潘汉年”的假名存款，导致存款关系无效，银行返还黄某本金，黄某自行承担利息损失。笔者认为本案黄某与银行实际履行了存款合同，银行应支付黄某存款本金及其利息。
　　
首先，本案黄某与银行已实际履行了存款合同，建立了事实上的存款关系。黄某以“潘汉年”假名与某银行建立存款合同关系，该合同因违反国务院颁布的《个人存款帐户实名制规定》强制性的规定，应属无效合同。根据合同相对性原则，该合同应是在“潘汉年”与银行之间的无效。但实际中，黄某已交付存款于银行，银行也接受了该存款，并利用了该存款进行了金融市场运作，获取了利润，即黄某与银行已在实际履行存款合同，建立了事实上的存款合同关系，“潘汉年”与银行间的无效合同关系并不影响黄某与银行之间事实上的存款关系。依据该事实上的存款法律关系，产生的利息，属法定孳息，应归属于原物所有人，即应归本案黄某所有。

其次，银行没有占有该笔利息的法律依据。本案黄某以假名存款，未给银行造成任何损失，且银行实际上也已利用了黄某的存款进行金融市场运作，若利息仍归银行占有则无法显示公平。此外，根据《个人存款帐户实名制规定》第七条规定， 在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示本人身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号码。　第九条还规定了金融机构违反本规定第七条规定的各种处罚，但该规定却未对储户违反规定的处罚，由此可见，银行在推行个人存款帐户实名制中应承担更多的义务，对储户的身份审查注意义务应当加强，而不能因审查不严反而获利。
　　
再次，实行个人存款账户实名制的主要目的是为了保证个人存款账户的真实性，保护存款人的合法权益，避免存单（折）遗失或毁损需要到金融机构挂失时、定期存款提前支取时、存单纠纷的诉讼中司法机关辨别存单的归属时实名与假名的混淆等弊端，同时也有利于遏制相关的违法犯罪。但如果对已履行的存款合同因假名违法而将利息判归银行所有，则不利于保护储户的利益。当然，黄某故意使用假身份证假名存款，如果给银行造成损失应承担赔偿责任；同时黄某的行为不利于推行个人存款帐户实名制，造成金融秩序的混乱，对黄某购买、使用伪造的居民身份证的行为可由公安部门给予行政处罚。


吉林省人大常委会


吉林省实施《中华人民共和国残疾人保障法》办法
吉林省人大常委会


（1996年1月26日吉林省第八届人民代表大会常务委员会第二十二次会议通过）

目 录

第一章 总 则
第二章 康 复
第三章 教 育
第四章 劳动就业
第五章 文化生活
第六章 扶 助
第七章 保 护
第八章 法律责任
第九章 附 则

第一章 总 则
第一条 为了维护残疾人的合法权益，发展残疾人事业，根据《中华人民共和国残疾人保障法》，结合我省实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于本省行政区域内的国家机关、团体、企业事业单位以及其他组织和公民。
第三条 残疾人可向当地县级残疾人联合会申请领取残疾人证件。
残疾人联合会按照国家有关规定，为残疾人办理、发放残疾人证件。已持有合法伤残人证件者除外。
残疾标准按国务院的规定执行。
第四条 全社会都应当理解、尊重、关心、帮助残疾人，支持残疾人事业，做好残疾人工作。
第五条 各级人民政府对伤残军人、因公致残人员以及其他为维护国家和人民利益致残的人员实行特别保障，按照有关规定给予优待和抚恤。
第六条 各级人民政府应当将残疾人事业纳入国民经济和社会发展计划，经费列入财政预算，统筹规划，加强领导，综合协调，采取措施，使残疾人事业与经济、社会协调发展。
第七条 各级人民政府设立残疾人工作协调委员会，负责协调解决残疾人工作中的重要问题，其办事机构设在同级残疾人联合会。
第八条 残疾人联合会是残疾人事业团体，代表残疾人的共同利益，维护残疾人的合法权益，团结教育残疾人，为残疾人服务。
残疾人联合会承担政府委托的任务，开展残疾人工作，动员社会力量，发展残疾人事业。
第九条 残疾人在政治、经济、文化、社会和家庭生活等方面享受同其他公民平等的权利。
残疾人必须遵守法律，履行应尽的义务，遵守公共秩序，尊重社会公德。
残疾人应当自尊、自信、自强、自立，为国家建设贡献力量。
第十条 各级人民政府及其有关部门应当有计划地开展残疾预防工作，加强对残疾预防工作的领导，宣传、普及优生优育和预防残疾的知识，针对疾病、药物中毒、事故、灾害、环境污染，尤其是遗传等致残因素，组织和动员社会力量，采取措施，预防残疾的发生和发展。
第十一条 残疾人的合法权益受法律保护，对侵犯残疾人合法权益的行为，任何组织和个人都有权劝阻、制止或者向有关机关检举、控告。对侵犯残疾人合法权益行为的检举、控告，有关机关应当及时处理，不得推诿。
第十二条 各级人民政府对在社会主义建设中作出突出贡献的残疾人和对维护残疾人合法权益，为残疾人服务，发展残疾人事业作出显著成绩的单位和个人，给予表彰或者奖励。

第二章 康 复
第十三条 各级人民政府和社会各方面，应当积极发展残疾人康复事业，根据国家制定的残疾人康复计划，采取措施，帮助残疾人恢复或者补偿功能，增强其参与社会生活的能力。
第十四条 省、市、自治州和有条件的县（市、区）应当建立残疾人康复中心，开展有关残疾人康复医疗、人员培训、科学研究和技术指导工作。
第十五条 各级人民政府及其有关部门应当有计划地在医院设立康复科（室）；有条件的组织或者个人，可以按照有关法律、法规和规章的规定，举办康复医疗机构，为残疾人进行康复医疗。
第十六条 盲校、聋校、弱智学校和普通学校附设的弱智儿童辅读班等残疾人教育机构和福利企业、荣复军人医院、光荣院、社会福利院、农村敬老院以及其他有残疾人工作的组织，应当创造条件，开展残疾人康复训练。
第十七条 残疾人家庭应当帮助残疾人进行康复训练，提高残疾人的身心功能和自理能力。
第十八条 具有康复训练能力的组织，均应开展残疾人康复训练和康复指导。
第十九条 各级卫生部门和残疾人联合会，应当组织医疗队，到医疗技术力量薄弱的地方，为残疾人进行康复医疗和技术指导。
第二十条 医学院校和其他有关院校，应当有计划地开设康复课程，设置康复专业，培养各类康复专业人才。
政府有关部门应当通过集中训练和临床实践等形式，对康复工作人员进行技术培训，向残疾人、残疾人亲属、有关工作人员和志愿工作者普及康复知识，传授康复方法。
第二十一条 残疾人恢复和补偿功能所需的医疗康复费用，按下列规定办理：
（一）享受公费医疗、劳保医疗或者参加合作医疗的，分别按有关规定办理；
（二）属于本条前项以外情况的在业残疾人，由其与所在单位按双方的约定办理；
（三）未就业的残疾人，由其法定扶养人所在单位按职工家属享受医疗费待遇的规定办理；
（四）属于本条前三项以外情况的，由本人家庭承担；确有困难的，由有关部门按规定办理。

第三章 教 育
第二十二条 各级人民政府、社会和家庭应当保障具有接受教育能力的残疾人接受国家规定的教育。
各级人民政府应当将残疾人教育作为国家教育事业的组成部分，统一规划，加强领导。
第二十三条 各级教育行政部门和其他有关部门应当采取措施，逐步实施对残疾儿童的学龄前教育，帮助其解决实际困难。
第二十四条 实施义务教育的学校，必须招收能适应学习生活的残疾儿童、少年入学，接受义务教育。
实施义务教育的学校，对接受义务教育的残疾学生免收学费，并根据实际情况减免杂费。对家庭确有困难的残疾学生，以助学金等方式给予适当补助。
无徒步行走能力的残疾儿童、少年，接受义务教育可以就近入学，不受学区限制。实施义务教育的学校，不得拒绝接收。

残疾儿童、少年，接受义务教育的入学年龄和在校年龄可以适当提高。
第二十五条 普通高级中等学校、中等专业学校、技工学校和高等院校，必须招收符合国家规定的录取标准的残疾考生入学，不得因其残疾而拒绝招收。
第二十六条 各级教育、劳动以及其他有关部门和残疾人联合会，应当创造条件，依靠社会力量，开展残疾人职业技术教育。
职业技术培训单位对残疾学员，应当减免学费。
有残疾职工的单位，应当重视和加强对残疾职工的职业技术培训。
第二十七条 各级人民政府有关部门、残疾人联合会、残疾人所在单位，应当对具有接受文化教育能力的残疾人开展扫除文盲教育，鼓励残疾人自学成才。
第二十八条 各级人民政府应当按照国家要求合理设立盲、聋哑和弱智学校（班），开展残疾人特殊教育。
第二十九条 各级教育行政部门应当有计划地培训特殊教育师资，提高特殊教育师资质量和教学水平。
有条件的高、中等师范院校应当开设特殊教育专业或特殊教育师资班。
第三十条 特殊教育教师和手语翻译按国家规定享受特殊教育津贴。
第三十一条 残疾人教育经费由各级人民政府负责筹措，予以保证，并随着教育事业经费的增加而逐步增加。
县级以上人民政府可以根据需要设立专项补助款，用于发展残疾人教育。
依法征收的教育费附加，应当安排不低于2％的比例用于发展残疾儿童、少年义务教育。

第四章 劳动就业
第三十二条 各级人民政府及其有关部门，应当对残疾人劳动就业进行统筹规划，按照集中与分散相结合的方针，多渠道、多层次、多种形式地安排残疾人劳动就业，并采取优惠政策予以扶持，使残疾人劳动就业逐步普及、稳定、合理。
第三十三条 鼓励社会组织通过举办残疾人福利企业、工疗机构、按摩医疗机构和其他福利性企业事业组织，集中安排残疾人就业。
各级人民政府的有关部门应当对残疾人福利企业事业组织和城乡残疾人个体劳动者在生产、经营、技术、资金、物资、场地等方面给予扶持，税务部门应当按照国家有关规定减免税收。
第三十四条 鼓励残疾人自谋职业，工商行政管理、税务、金融、城建等部门应当对其给予照顾。
第三十五条 机关、团体、企业事业组织、城乡集体经济组织，应当按不低于本单位在职职工总数1．6％的比例，选择适宜岗位安置残疾人就业。其中，安置一名盲人就业，按安置2名残疾人就业计算。安排残疾人就业达不到规定比例的，应当按国家有关规定交纳残疾人就业保障金
。企业亏损交纳残疾人就业保障金确有困难的，可按照国家有关规定申请减免。
残疾人按比例就业的具体办法，由省人民政府另行制定。
第三十六条 残疾职工所在单位应当根据残疾职工的身体状况，为他们安排适当的工种和岗位，并提供适合其身体状况的劳动条件和劳动保护。
任何单位不得非法开除、辞退残疾职工或者解除与残疾职工签订的劳动合同。
在职工的转正、晋级、住房分配、职称评定、劳动报酬、劳动保护、劳动保险和表彰奖励等方面，任何单位不得歧视残疾职工。
对于国家分配的高等学校、中等专业学校、技工学校的残疾毕业生，有关单位不得因其残疾而拒绝接收。
第三十七条 各级人民政府和农村基层组织应当组织和扶持农村残疾人从事种植业、养殖业、手工业和其他形式的生产劳动。
对于从事各类生产劳动的农村残疾人，有关部门应当在生产服务、技术指导、农用物资供应、农副产品收购和信贷等方面给予帮助。

第五章 文化生活
第三十八条 开展残疾人文化、体育、娱乐活动应当面向基层，融于社会公共文化体育生活，适应各类残疾人的不同特点和需要，使残疾人广泛参与。
第三十九条 文化、体育等部门以及残疾人联合会、城乡基层组织和企业事业单位，应当有计划地培养残疾人文化体育人才，因地制宜地开辟和建立残疾人文化体育活动场所。
文化、体育、娱乐等公共场所，对残疾人应当给予方便和照顾。
第四十条 各有关部门和单位，应当组织和扶持盲文读物、盲人有声读物、聋人读物、弱智人读物的编写和出版，开办电视手语节目，在部分影视作品中增加字幕、解说。
报社、广播电台、电视台等新闻单位应当积极反映、报道残疾人事业和残疾人的学习、生活、工作情况。
第四十一条 各有关单位在举办各种类型的体育运动会时，应当根据实际情况设立残疾人比赛项目，组织残疾人参加。

第四十二条 对被选拔参加县以上文化、体育比赛活动的残疾人，在集训、比赛期间，主办单位应给予适当补贴，所在单位应给予支持。对于取得突出成绩的残疾人，有关单位应当给予奖励。

第六章 扶 助
第四十三条 各级人民政府和社会有关单位，应当采取救济和其他福利措施，为残疾人提供社会扶助，保障和改善残疾人的生活，为残疾人参与社会活动创造良好的条件。
第四十四条 各级人民政府及其有关部门应当将贫困残疾人列为重点扶助对象，将扶助其脱离贫困纳入规划，在扶贫资金和物资等方面给予安排和照顾，组织和帮助其参加生产劳动，脱离贫困。
第四十五条 各级人民政府和社会有关单位，对生活确有困难的残疾人应提供社会扶助，通过多种渠道给予救济、补助。对于农村中生活困难的残疾人，除按有关规定给予救济外，还应当根据具体情况减免其义务工、公益事业费和其他社会负担。
政府有关部门应当对残疾人配偶、子女在农业户口转为城镇户口方面给予照顾。
第四十六条 无劳动能力、无法定扶养人和无生活来源的残疾人，应由社会福利机构收养。暂不能收养的，由当地政府给予救济或者采取指定亲友扶养、包户照顾的办法安排其生活。
第四十七条 残疾人所在单位、城乡基层组织、残疾人家庭应当鼓励、帮助残疾人参加社会保险。
第四十八条 公共交通、卫生医疗机构等服务单位以及房屋管理部门，应当为残疾人购票、就医、房屋维修和拆迁等事项提供优先服务和照顾。
盲人和无徒步行走能力的残疾人，可以免费乘坐市内公共交通工具（不含出租车），司乘人员不得拒绝。盲人读物邮件免费寄递。
盲人、无徒步行走能力的残疾人以及持有残疾人证件的其他残疾人进入公园，免收入园门票，并准予残疾人乘坐的非机动专用车辆免费通行。
第四十九条 规划部门应当逐步将无障碍设计纳入城市建设规划。新建或者改造城市道路以及重要公共设施，有关部门和建设单位应严格执行国家规定的无障碍设计规范，逐步建立和完善方便残疾人的无障碍设施。
第五十条 各级人民政府的有关部门应当组织和扶持残疾人用品用具的开发、生产、销售和维修服务。
残疾人联合会应当协同有关部门组织好残疾人用品用具的供应和维修。
工业、商业、科研等单位，要积极研制、生产和供应残疾人需要的康复器械、生活自助具、特殊用品和其他辅助器具及零配件。
第五十一条 学校要教育学生尊重、关心残疾人，鼓励与组织学生开展扶助残疾人的活动。
第五十二条 各级人民政府及其有关部门和残疾人联合会负责组织开展“全国助残日”和扶助残疾人的专项活动，帮助残疾人解决困难。
第五十三条 残疾人的法定扶养人、亲属应当鼓励和帮助残疾人增强自立能力。

第七章 保 护
第五十四条 残疾人的人身权、财产所有权和继承权受法律保护。
第五十五条 禁止歧视、侮辱、虐待和遗弃残疾人。
第五十六条 残疾人的法定扶养人，必须对残疾人履行扶养义务。
残疾人的监护人必须履行监护职责，维护被监护人的合法权益。
第五十七条 严禁任何人指使、利用残疾人乞讨财物。
第五十八条 人民法院在办理涉及残疾人的离婚案件时，对残疾人在财产分割和子女抚养方面应当给予照顾。
第五十九条 残疾人专用的公共设施，任何单位和个人不得侵占和损坏。
第六十条 以残疾人名义募捐的钱款物品，必须用于残疾人事业。
第六十一条 残疾人事业经费，任何单位和个人不得截留、挪用和侵占。

第八章 法律责任
第六十二条 有下列行为之一的，由上级主管部门或者有关部门责令限期改正，并对单位负责人和直接责任人给予批评教育或者行政处分：
（一）在办理残疾人证件过程中弄虚作假的；
（二）拒绝接收能适应学习生活的残疾儿童、少年入学接受义务教育的；
（三）向接受义务教育的残疾学生收取学费的；
（四）实施义务教育的学校拒不接收无徒步行走能力的残疾儿童、少年就近入学的；
（五）拒绝招收符合国家规定录取标准的残疾考生入学的；
（六）拒绝接收残疾毕业生的；
（七）未经批准拒不交纳残疾人就业保障金的；
（八）非法辞退、开除残疾职工或者解除劳动合同的；
（九）对于残疾职工的转正、晋级、住房分配、职称评定、劳动报酬、劳动保护、劳动保险和表彰奖励，不与健全职工同等对待的；
（十）拒绝盲人和无徒步行走能力的残疾人免费乘坐市内公共交通工具（不含出租车）的；
（十一）拒绝盲人读物邮件免费寄递的；
（十二）拒绝盲人、无徒步行走能力的残疾人和持残疾人证件的其他残疾人免交门票进入公园的；
（十三）拒绝残疾人乘坐的非机动专用车辆在公园免费通行的；
（十四）以残疾人名义募捐的钱款物品未用于残疾人事业的。
第六十三条 有下列行为之一的，由其所在单位或者有关部门给予批评教育或者行政处分；违反治安管理规定的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》予以处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任：
（一）侵犯残疾人的人身权、财产所有权和继承权的；
（二）歧视、侮辱、虐待和遗弃残疾人的；
（三）对残疾人负有扶养义务和监护责任而拒不履行的；
（四）指使、利用残疾人乞讨财物的；
（五）侵占、破坏残疾人专用公共设施的；
（六）截留、挪用和侵占残疾人事业经费的；
（七）接到侵害残疾人合法权益行为的检举、控告，不履行法定职责的；
（八）其他侵害残疾人合法权益行为的。

第九章 附 则
第六十四条 本办法自公布之日起施行。



1996年1月26日